TY - GEN N1 - Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu = Research Papers of Wrocław University of Economics; 2011; Nr 193, s. 9-19 N2 - Zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe są na świecie zróżnicowane. Jedną z przyczyn istniejących odmienności jest różne traktowanie przez instytucje bankowe ryzyka kraju. W niektórych systemach bankowych wspomniane ryzyko jest zabezpieczane rezerwami na straty kredytowe, które funkcjonują na ogólnych zasadach, a w innych krajach, np. w Hiszpanii – specjalnymi rezerwami, stanowiącymi szczególną odmianę rezerw na straty kredytowe. Celem artykułu jest prezentacja, analiza i ogólna ocena zasad funkcjonowania bankowych rezerw na ryzyko kraju w Hiszpanii. Aby cel osiągnąć, w artykule przedstawiono strukturę hiszpańskiego modelu bankowych rezerw na straty kredytowe oraz omówiono pojęcie ryzyka kraju, które determinuje potrzebę tworzenia rezerw na jego pokrycie, a także najważniejsze atrybuty tych rezerw i zasady ich funkcjonowania, w tym zwłaszcza wyceny L1 - http://www.dbc.wroc.pl/Content/73157/Orzeszko_Zasady_Funkcjonowania_Rezerw_Na_Ryzyko_Kraju.pdf M3 - artykuł L2 - http://www.dbc.wroc.pl/Content/73157 PY - 2011 KW - rezerwy w bankach KW - bankowe rezerwy na straty kredytowe KW - rezerwy na ryzyko kraju C1 - Wszystkie prawa zastrzeżone (Copyright) A1 - Orzeszko, Teresa PB - Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu C6 - Dla wszystkich w zakresie dozwolonego użytku LA - pol CY - Wrocław T1 - Zasady funkcjonowania rezerw na ryzyko kraju na przykładzie hiszpańskiego modelu bankowych rezerw na straty kredytowe UR - http://www.dbc.wroc.pl/dlibra/publication/edition/73157 T2 - The rules for country risk reserves functioning based on the example of Spanish model for bank loan loss reserves ER -